Note 1

Regnskapsprinsipper

Årsregnskapet er satt opp i samsvar med regnskapslovens bestemmelser og god regnskapsskikk.

De mest sentrale prinsippene er beskrevet nedenfor.

Bruk av estimater

Ledelsen har brukt estimater og forutsetninger som har påvirket resultatregnskapet og verdsettelsen av eiendeler og gjeld, samt usikre eiendeler og forpliktelser på balansedagen under utarbeidelsen av årsregnskapet i henhold til god regnskapsskikk.

Valuta

Transaksjoner i utenlandsk valuta omregnes til kursen på transaksjonstidspunktet. Pengeposter i utenlandsk valuta omregnes til norske kroner ved å benytte balansedagens kurs. Ikke-pengeposter som måles til historisk kurs uttrykt i utenlandsk valuta, omregnes til norske kroner ved å benytte valutakursen på transaksjonstidspunktet. Ikke-pengeposter som måles til virkelig verdi uttrykt i utenlandsk valuta, omregnes til valutakursen fastsatt på måletidspunktet. Valutakursendringer resultatføres løpende i regnskapsperioden under andre finansposter.

Kriterier for inntektsføring

Inntekt regnskapsføres når den er opptjent, altså når kravet på vederlag oppstår. Dette skjer når tjenesten ytes, i takt med at arbeidet utføres. Inntektene regnskapsføres med verdien av vederlaget på transaksjonstidspunktet.

Skatt

Skattekostnaden sammenstilles med ordinært resultat før skatt. Skattekostnad består av betalbar skatt og endring i utsatt skatt. Utsatt skatt/skattefordel er beregnet på alle forskjeller mellom regnskapsmessig og skattemessig verdi på eiendeler og gjeld. Utsatt skatt er beregnet med 25 % på grunnlag av de midlertidige forskjeller som eksisterer mellom regnskapsmessige og skattemessige verdier, samt skattemessig underskudd til fremføring ved utgangen av regnskapsåret. Netto utsatt skattefordel balanseføres i den grad det er sannsynlig at denne kan bli utnyttet.

Betalbar skatt og utsatt skatt er regnskapsført direkte mot egenkapitalen i den grad skattepostene relaterer seg til poster ført direkte egenkapitalen.

Klassifisering og vurdering av balanseposter

Omløpsmidler og kortsiktig gjeld omfatter poster som forfaller til betaling innen ett år etter anskaffelsestidspunktet, samt poster som knytter seg til varekretsløpet. Øvrige poster er klassifisert som anleggsmiddel/langsiktig gjeld.

Omløpsmidler vurderes til laveste av anskaffelseskost og virkelig verdi. Kortsiktig gjeld balanseføres til nominelt beløp på opptakstidspunktet.

Anleggsmidler vurderes til anskaffelseskost, men nedskrives til virkelig verdi dersom verdifallet ikke forventes å være forbigående. Langsiktig gjeld balanseføres til nominelt beløp på etableringstidspunktet.

Varige driftsmidler

Varige driftsmidler er i balansen oppført til anskaffelseskost fratrukket akkumulerte ordinære avskrivninger og nedskrivninger. Varige driftsmidler balanseføres og avskrives lineært over driftsmidlets forventede levetid.

Direkte vedlikehold av driftsmidler kostnadsføres løpende under driftskostnader, mens påkostninger eller forbedringer tillegges driftsmidlets kostpris og avskrives i takt med driftsmidlet. Dersom gjenvinnbart beløp av driftsmiddelet er lavere enn balanseført verdi foretas nedskrivning til gjenvinnbart beløp. Gjenvinnbart beløp er det høyeste av netto salgsverdi og verdi i bruk. Verdi i bruk er nåverdien av de fremtidige kontantstrømmene som eiendelen forventes å generere.

Datterselskap/tilknyttet selskap/felles kontrollert virksomhet

Datterselskap, tilknyttede selskap og felles kontrollert virksomhet vurderes etter kostmetoden i selskapsregnskapet. Investeringene er vurdert til anskaffelseskost for aksjene med mindre nedskrivning har vært nødvendig. Det er foretatt nedskrivning til virkelig verdi når verdifall skyldes årsaker som ikke kan antas å være forbigående og det må anses nødvendig etter god regnskapsskikk. Foretatt nedskrivning reverseres når grunnlaget for nedskrivning ikke lenger er tilstede.

Utbytte, konsernbidrag og andre utdelinger fra datterselskap er inntektsført samme år som det er avsatt i givers regnskap. Overstiger utbyttet / konsernbidraget andel av opptjent resultat etter anskaffelsestidspunktet, representerer den overskytende del tilbakebetaling av investert kapital, og utdelingene er fratrukket investeringens verdi i balansen.

Fordringer

Kundefordringer og andre fordringer er oppført i balansen til pålydende etter fradrag for avsetning til forventet tap. Avsetning til tap gjøres på grunnlag av individuelle vurderinger av de enkelte fordringene. I tillegg gjøres det for øvrige kundefordringer en uspesifisert avsetning for å dekke antatt tap.

Kontanter og kontantekvivalenter

Kontanter og kontantekvivalenter for selskapet består av kassebeholdninger, saldo på særskilte bankkontoer for selskapet samt netto innestående på konsernets konsernkontoordning. Forskjellen på netto innestående på selskapets konto i konsernets konsernkontoordning og netto innestående på konsernkontoordningen totalt for konsernet blir presentert som konserninternt mellomværende.

Kortsiktige plasseringer

Kortsiktige plasseringer (aksjer og andeler vurdert som omløpsmidler) vurderes til laveste av anskaffelseskost og virkelig verdi på balansedagen. Mottatt utbytte og andre utdelinger fra selskapene inntektsføres som annen finansinntekt.

Leasing

Leieavtaler vurderes som finansiell eller operasjonell leasing etter en konkret vurdering av den enkelte avtale. Driftsmidler i leieavtaler vurdert som finansiell leasing balanseføres og avskrives som ordinære driftsmidler. Avdrags-delen av leieforpliktelsen vises som langsiktig gjeld. Forpliktelsen reduseres med betalt leie etter fradrag for beregnet rentekostnad.

Ved operasjonelle leasingavtaler foretas oppføring i balansen kun i den grad det er foretatt forskuddsbetaling til utleier. Leien klassifiseres som driftskostnader, og fordeles lineært over leieperioden.

Transaksjoner med nærstående parter

Transaksjoner mellom konsernselskaper skjer til markedsmessige betingelser.

Kontantstrømoppstilling

Kontantstrømoppstillingen er utarbeidet med basis i den indirekte metode. Dette innebærer at man i analysen tar utgangspunkt i enhetens årsresultat for å kunne presentere kontantstrømmer tilført fra henholdsvis ordinær drift, investeringsvirksomhet og finansieringsvirksomhet.

Note 2

Segmentinformasjon

(Alle tall i NOK 1.000)

Geografisk fordeling av inntekter

Norge

Sverige

Finland

Sum

Note 3

Lønnskostnader, antall ansatte, godtgjørelser, lån til ansatte mm.

(Alle tall i NOK 1.000)

Lønnskostnader

Lønninger

9 234

19 237

Arbeidsgiveravgift

1 791

2 730

Pensjonskostnader

379

800

Andre ytelser

71

1 415

Sum

11 475

24 182

Obligatorisk tjenestepensjon - OTP

Selskapet har avtale om innskuddsbasert Obligatorisk tjenestepensjon - OTP. Ordningen tilfredsstiller kravene i lov om obligatorisk tjenestepensjon. Ordningen omfatter alle ansatte. Innbetalt pensjonspremie kostnadsføres løpende gjennom året.

Godtgjørelse til revisor

Revisjonshonorar

Andre attestasjonstjenester

-

Skatterådgivning

-

-

Andre ikke-revisjonstjenester

Sum godtgjørelse

Merverdiavgift er ikke inkludert i revisjonshonoraret.

Note 4

Andre driftskostnader

(Alle tall i NOK 1.000)

Andre driftskostnader

Husleie og drift lokaler

440

1 200

Vedlikehold/serviceavtaler

707

1 755

Reisekostnader

398

762

Bilkostnader

18

289

Salgs- og markedsføringskostnader

87

376

Fremmede tjenester o.l.

20 720

8 174

Porto- og telefonkostnader

155

347

Avsetning tap på fordringer

12 300

-

Kostnader vedr.børs, vps o.l

1 141

1 014

Andre driftskostnader

1 062

1 242

Sum andre driftskostnader

37 030

15 159

Fremmede tjenester o.l. inkluderer blant annet honorar til finansielle- og juridiske rådgivere brukt i forbindelse med selskapets og konsernets strukturelle og strategiske prosesser.

Det er gjort en avsetning tilknyttet en usikker fordring mot et av selskapets datterselskap. Fordringen er tilknyttet et utviklingsprosjekt som i konsernregnskapet er nedskrevet etter oppdatering av anslått gjennvinnbar verdi. Viser til note 11 i konsernregnskapet.

Note 5

Finansinntekter / finanskostnader

(Alle tall i NOK 1.000)

Finansinntekter

Inntekt på investering i datterselskap

19 875

19 993

Renteinntekter innenfor konsernet

5 874

Annen renteinntekt

2

10

Andre finansinntekter

-

126

Sum

25 751

23 147

Finanskostnader

Tap ved realisasjon aksjer

62 307

-

Nedskrivning finansielle anleggsmidler

24 285

-

Rentekostnader

4 091

Andre finanskostnader

1 164

998

Sum

91 847

2 121

Netto finans

- 66 096

21 026

Konsernets norske og svenske datterselskaper inngår i morselskapets konsernkontoordning i SEB. Rentekostnader i datterselskaper ved netto trekk betales til Goodtech ASA som står som juridisk motpart med SEB. Goodtech ASA belastes totale rentekostnader på konsernkontoordningen.

Se note 11 for informasjon vedrørende tap ved realisasjon aksjer og nedskriving finansielle anleggsmidler.

Note 6

Skatt

(Alle tall i NOK 1.000)

Årets skattekostnad fordeler seg på:

Betalbar skatt

-

-

Endring utsatt skatt/utsatt skattefordel

- 1 279

- 2 356

For lite/mye avsatt tidligere år

-

Sum skattekostnad

- 1 279

- 2 687

Beregning av årets skattegrunnlag

Resultat før skattekostnad

- 2 104

Permanente forskjeller

- 7 848

Endring i midlertidige forskjeller

12 714

90

Korrigering tidligere år

-

1 225

Endring underskudd til fremføring

5 002

8 636

Årets skattegrunnlag

Oversikt over midlertidige forskjeller:

Omløpsmidler/kortsiktig gjeld

- 12 339

- 49

Anleggsmidler

261

685

Underskudd til fremføring

Sum midlertidige forskjeller

Balanseført utsatt skattefordel

- 43 807

- 42 528

Avstemming av effektiv skattesats:

27 % skatt av resultat før skatt

- 29 696

Permanente forskjeller (27%)

23 216

- 2 119

Effekt endret skattesats

3 505

-

Beregnet skattekostnad

- 2 976

- 2 687

Effektiv skattesats (skattekostnad i forhold til resultat før skatt)

1 %

128 %

Permanente forskjeller inkluderer mottatt utbytte, tap ved realisasjon aksjer, nedskriving aksjer og andre ikke fradragsberettigede kostnader.

Note 7

Varige driftsmidler og immaterielle eiendeler

 

(Alle tall i NOK 1.000)

Maskiner og inventar

Immaterielle eiendeler

Sum

Anskaffelseskost per 01.01

9 822

102

9 924

Tilgang

63

-

63

Anskaffelseskost 31.12

9 884

102

9 987

Akkumulerte avskrivninger 31.12

- 6 722

- 93

- 6 815

Bokført verdi per 31.12

3 162

9

3 171

Årets avskrivninger

1 467

34

1 501

 

Selskapet benytter lineære avskrivninger for alle varige driftsmidler og immaterielle eiendeler. Den økonomiske levetiden for maskiner og inventar er beregnet til 3 - 10 år, og immaterielle eiendeler 5 år.

Vesentlige leieavtaler

Note 8

Kontanter og kontantekvivalenter

(Alle tall i NOK 1.000 )

Innskudd/trekk innenfor konsernkonto (trekk klassifisert som kortsiktig gjeld)

- 32 484

- 48 957

Bankinnskudd utenfor konsernkonto

949

1 078

Sum kontanter og kontantekvivalenter

- 31 536

- 47 879

Sum kontanter og kontantekvivalenter som presentert i balansen

949

1 078

Trekk innenfor konsernkontoordningen er klassifisert som kortsiktig rentebærende gjeld i balanseoppstillingen.

Av betalingsmidlene i selskapet er 0,4 mill. kroner bundet til skyldig skattetrekk. Tilsvarende per 31.12 i fjor var 0,8 mill. kroner.

Se note 17 i konsernet for beskrivelse av konsernkonto-ordningen.

Note 9

Gjeld

(Alle tall i NOK 1.000)

Kortsiktig gjeld

-

-

Sum kortsiktig rentebærende gjeld

Annen kortsiktig gjeld

1 823

1 556

931

2 898

7 194

3 174

1 000

1 430

Sum annen kortsiktig gjeld

10 948

9 058

Note 10

Mellomværende med selskaper i samme konsern

(Alle tall i NOK 1.000)

 

Fordringer

Lån til foretak i samme konsern

85 233

91 602

Kundefordringer konsern

7 579

19 364

Andre kortsiktige fordringer konsern

68 017

Sum

178 983

Gjeld

Lån fra foretak i samme konsern

-

-

Leverandørgjeld innen konsern

148

1 269

Annen kortsiktig gjeld konsern

100

Sum

1 369

Lån til foretak i samme konsern består av lån til Goodtech Industry Holding AS på 84,6 mill. kroner og lån til Goodtech Solutions Manufactoring AB på 0,6 mill. kroner. Lånene forfaller til betaling 30 dager etter påkrav fra lånegiver, og er klassifisert som langsiktig fordring. Lånebetingelsene er basert på markedsmessige vilkår. I 2015 er 6,2 mill. kroner av lån og fordringer mot Goodtech Solutions AB konvertert til aksjeinnskudd i datterselskapet.

Øvrig mellomværende mellom konsernselskaper vedrører hovedsaklig kjøp og salg av varer og tjenester, krav på konsernbidrag samt renter på utestående fordringer. Fordringene forfaller innen ett år.

Konsernets norske og svenske datterselskaper inngår i morselskapets konsernkontoordning i SEB. Per 31.12.2015 hadde datterselskapene trekk på konsernkonto på totalt 25,8 mill. kroner (per 31.12.2014: til gode 36,0 mill. kroner), klassifisert som andre kortsiktige fordringer i balanseoppstillingen.

Note 11

Datterselskap

(Alle tall i NOK 1.000)

Selskap

Eier-/

stemme

andel

Forretnings- kontor

Anskaffelses- kost

Akk. økn./ned- skrivninger *)

Balanseført verdi 2015

Årets inntekt på inv. i datterselskap

Goodtech Environment AS

100 %

Norge

Goodtech Industry Holding AS *)

100 %

Norge

Goodtech Environment AB

100 %

Åland (Finland)

-

Goodtech Solutions AB

100 %

Sverige

-

Goodtech Environment Gøteborg AB

100 %

Sverige

-

-

Totalt

Alle aksjene i Goodtech Intressenter AB er i 2015 solgt til Eitech Holding AB. Vederlaget på 242 mill. kroner og gjort opp ved kapitalnedsettelse og kontantvederlag. Det er ved gjennomføringen foretatt en sletting av 9 652 759 av kjøpers aksjer i Goodtech gjennom en kapitalnedsettelse. Kjøpers fordring ved sletting av aksjene er endelig gjort opp ved motregning av 154,5 mill. kroner av kjøpesummen. Den resterende del av kjøpesummen er gjort opp ved kontant betaling av 77,6 mill. kroner, og plassering av 10 mill. kroner på escrowkonto som sikkerhet for eventuelt garantiansvar som definert i aksjekjøpsavtale mellom partene. Regnskapsmessig tap belastet 2015 for Goodtech ASA ved realisasjonen er 62,3 mill. kroner.

Goodtech ASA har i 2015 tildelt konsernbidrag til Goodtech Environment AS og Goodtech Products AS. Konsernbidragene har økt balanseført verdi aksjer tilsvarende da dette er behandlet som et kapitalinnskudd i datterselskapene. Konsernbidrag tildelt Goodtech Products AS har økt balanseført verdi aksjer i Goodtech Industry Holding AS, som er eier av aksjene i Goodtech Products AS. Tidligere mottatte konsernbidrag fra Goodtech Environment AS og Goodtech Industry Holding AS, som da oversteg opptjent inntekt i eierperioden, er tidligere behandlet som tilbakebetaling av investert kapital, og inngår som akkumulert økning/nedskrivinger i oppstillingen ovenfor.

Goodtech ASA har i 2015 kjøpt samtlige aksjer i Goodtech Environment Gøteborg AB fra datterselskapet Goodtech Environment AS.

*) Årets inntekt på investering i datterselskap består av konsernbidrag fra datterselskapet Goodtech Products AS.

Nedskriving av finansielle anleggsmidler - investering i datterselskap

Goodtech gjennomfører årlig testing av verdifall av investeringer i datterselskaper. Dersom det er indikatorer på at verdiene av eiendelene ikke lenger er gjenvinnbare, vil det straks bli foretatt verdifallstest for å sjekke om eiendelene fortsatt kan forsvare sine regnskapsførte verdier. Dersom nye estimater konkluderer med at verdiene ikke lenger er gjenvinnbare, foretas nedskrivning av eiendelene til gjenvinnbart beløp, det høyeste av netto salgsverdi og bruksverdi (neddiskontert kontantstrøm). Viser til note 11 i konsernregnskapet for ytterligere informasjon til forutsetninger brukt i beregning av anslått gjennvinnbar verdi. Dette har i 2015 medført en nedskriving på 24,3 mill. kroner på investeringen i Goodtech Solutions AB, til anslått bruksverdi 40,9 mill. kroner. I 2015 har Goodtech ASA konvertert lån og fordringer til en verdi av 6,2 mill. kroner til aksjeinnskudd i Goodtech Solutions AB. Konvertert aksjeinnskudd er umiddelbart nedskrevet og inngår i nedskrivingsbeløpet gjengitt ovenfor.

Note 12

Aksjekapital

For informasjon om aksjekapital/aksjonærer i selskapet /egne aksjer, se note 18 i konsernregnskapet.

Note 13

Egenkapital

 

Aksje-

Egne

Annen innskutt

Annen

(Alle tall i NOK 1.000 )

kapital

aksjer

Overkurs

egenkapital

egenkapital

Totalt

Egenkapital per 1.1

65 058

35 318

489 628

375

590 127

Årets resultat

-

-

-

-

Kapitalnedsettelse ifm. salg GI AB

- 19 306

-

- 35 318

- 99 821

-

Egenkapital per 31.12

45 752

389 808

326 975

Note 14

Pantstillelser og garantier

Konsernets norske og svenske datterselskaper inngår i morselskapets konsernkontoordning i SEB. Konsernets trekk på driftskredittrammen under konsernkontoordningen per 31.12.2015 utgjør 32,5 mill. kroner.

Datterselskapenes mellomværender med morselskapet under konsernkontoordningen fremgår av note 10.

For nærmere informasjon om konsernets lån og kredittrammer, se note 20 i konsernregnskapet.

Goodtech ASA har bankgarantirammer som også benyttes av datterselskapene. Totale garantirammer er 198,3 mill. kroner, hvor 129,1 mill. kroner er opptrukket per 31. desember 2015.

Goodtech ASA stiller i tillegg fra tid til annen garantier på vegne av datterselskaper ovenfor kunder og leverandører som ledd i ordinær drift. Per 31.12.2015 utgjør utstedt morselskapsgarantier 0,2 mill. kroner

Goodtech ASA har stilt kausjon ovenfor Nordea Bank Finland Abp for lån til Goodtech Environment AB på 0,9 mill. euro, og ovenfor Westra Wermlands Sparebank for lån inntil 2 mill. svenske kroner for lån til Goodtech Solutions Manufactoring AB.

For sikkerhetsstillelser og garantier se note 20 i konsernregnskapet.

Note 15

Finansiell markedsrisiko

Selskapet benytter seg ikke av finansielle instrumenter i forbindelse med styringen av finansiell risiko.

Renterisiko

Renterisiko oppstår på kort og mellomlang sikt som et resultat av at selskapets gjeld har flytende rente.

Valutarisiko

Utvikling i valutakurser innebærer lav risiko for selskapet. Selskapets utlån til konsernselskaper er hovedsaklig i norske kroner.

Note 16

Nærstående parter

Kjøp og salg av varer og tjenester mellom konsernselskaper og nærstående parter er basert på markedsmessige betingelser. Lån mellom selskaper er gitt på markedsmessige betingelser.

Goodtech har i løpet av kvartalet solgt alle aksjene i Goodtech Intressenter AB (GIAB) til AB Coport 480, (nå Eitec Holding AB). Kjøper er kontrollert av Rolf Tannergård, som før transaksjonen var Goodtechs største aksjonær og styremedlem.

Det er ikke utbetalt godtgjørelse fra morselskapet til nærstående utenom konsernselskaper og ansatte i 2015.

Viser til note 27 og 28 i konsernregnskapet for oversikt over transaksjoner med nærstående parter.

Note 17

Hendelser etter balansedagen

Goodtech inngikk 15. oktober 2015 en avtale med det kinesiske selskapet Anhui Guozhen Environmental Protection Technology Joint Stock Co. Ltd. («GZEP») om salg av samtlige aksjer i Goodtechs heleide datterselskap Goodtech Environment AS («GEAS»). Transaksjonen ble gjennomført 29. februar 2016.